Beleggen binnen de BV: Wat DGA's moeten weten

Wat is beleggen binnen de BV?

Beleggen binnen de BV betekent dat je het vermogen van de holding gebruikt om te investeren in bijvoorbeeld aandelen, obligaties, vastgoed of duurzame projecten. Dit vermogen blijft binnen de BV en valt onder de vennootschapsbelasting (vpb). Hierdoor verschilt het fiscaal van privébeleggen (box 3).

Dit artikel geeft niet alleen de theorie, maar ook concrete voorbeelden en hulpmiddelen om uw strategie op maat te maken.

Voordelen van beleggen binnen de BV

1. Lagere belastingdruk

Het rendement op beleggingen in de BV wordt belast tegen de vennootschapsbelasting (vpb). Dit tarief kan lager zijn dan de belastingdruk in box 3:

Vpb-tarieven 2024:

• 19% over de eerste €200.000 winst
• 25,8% over het meerdere

2. Fiscale flexibiliteit

Als DGA kun je de belastingheffing optimaliseren door slimme keuzes te maken, zoals:

• Dividenduitkeringen plannen op een moment dat de belastingdruk lager is.
• Mogelijkheden benutten zoals de deelnemingsvrijstelling bij investeringen in dochterbedrijven.

3. Geschikt voor pensioenopbouw

De BV kan worden gebruikt als een fiscaal voordelige manier om vermogen op te bouwen voor later. Je kunt vermogen in de BV opzij zetten en bijvoorbeeld beleggen in aandelen, obligaties, of vastgoed. Dit vermogen kan later als dividend worden uitgekeerd om het pensioen aan te vullen.

Nadelen en valkuilen van beleggen binnen de BV

1. Dubbele belasting bij uitkering
   Wanneer je later het rendement naar privé haalt, betaal je naast vennootschapsbelasting ook dividendbelasting (24,5% tot €67.000 en 33% over het meerdere in 2024).
2. Administratieve complexiteit
   Beleggen binnen de BV vereist een goede administratie en naleving van fiscale regelgeving. De accountant kan hierbij uiteraard helpen.
3. Risico’s bij onjuiste structuur
   Onvoldoende kennis kan leiden tot inefficiënties en hogere belastingdruk. Gebruik de rekenmodule van Berekenhet.nl om je situatie te simuleren.

Actuele trends en wet- en regelgeving

Blijf op de hoogte van fiscale veranderingen die invloed hebben op beleggen binnen de BV. Zo worden bijvoorbeeld de tarieven voor box 2-belasting nog weleens aangepast. Meld je aan voor onze nieuwsbrief voor updates en analyses van nieuwe regelgeving.

Interactieve tools voor DGA's

Er zijn online goede hulpmiddelen die je helpen om de beleggingsstrategie te optimaliseren:

• Belastingcalculator: bereken het netto rendement binnen de BV op Berekenhet.nl.
• Simulatie-tool: vergelijk de fiscale impact van beleggen binnen de BV versus privé op Berekenhet.nl.
• Duurzaamheidscheck: beoordeel de ESG-score van beleggingsopties op deze site.

Deze tools zijn gratis dus probeer ze uit en ontdek de mogelijkheden!

Praktische tips voor beleggen binnen de BV

1. Zorg dat je de basisprincipes van beleggen kent
   De kracht van de lange termijn, het belang van rendement en hoe elimineer je de belangrijkste risico’s? Zorg dat je de juiste kennis hebt van het rente-op-rente effect, spreiden en het belang van op tijd beginnen.
2. Stel een beleggingsplan op
   Bepaal je doelen, jouw risicotolerantie en de tijdshorizon van beleggen voordat je investeert. Houd voldoende buffer voor uitgaven op korte termijn en voor noodgevallen.
3. Houd vast aan het plan en pas aan waar nodig en nuttig
   Combineer bijvoorbeeld vastgoed, aandelen en duurzame projecten om risico’s te spreiden. Voorkom dat de nieuwscyclus en paniek bepalen dat er in paniek verkocht wordt of in euforie teveel risico wordt genomen. Volg de gekozen strategie maar zorg voor flexibiliteit als het leven anders loopt dan verwacht.
4. Maak gebruik van professioneel advies
   Laat je begeleiden door een financieel planner voor een optimaal uitgevoerde strategie.

Checklist documenten

Voor het openen van een beleggingsrekening op naam van de BV zijn de volgende documenten nodig. Zorg dat je de documenten alvast paraat hebt zodat je meteen kunt beginnen met beleggen.

• Uittreksel Kamer van Koophandel van de BV
• Statuten of oprichtingsakte van de BV
• Paspoort van de DGA

Vragen die gesteld worden

Bij het openen van de rekening zullen de volgende vragen gesteld worden

Zorg dat je de vragen alvast hebt doorgenomen zodat je de vragenlijst in één keer kunt afronden. 

Hieronder kun je lezen welke vragen je kunt verwachten als je een beleggingsrekening wilt openen voor je holding-BV. Heb je alle antwoorden op de vragen én heb je de benodigde documenten paraat? Dan kun je een rekening openen. Neem contact met ons op voor advies en het openen van een geschikte rekening.

Vragen bij openen beleggingsrekening

• Wat is de hoofddoelstelling voor de beleggingsrekening?
  • Inkomen uit vermogen genereren
  • Vermogensopbouw voor later
  • Vermogensbehoud
  • Vermogensgroei op (middel)lange termijn
• Heeft één van de rekeninghouder(s) specifieke voorkeuren voor duurzaam beleggen?
  • De rekeninghouder(s) vindt/vinden het financiële rendement belangrijk en voor hem/haar/hen is voldoende dat de beleggingsinstelling bij het selecteren van beleggingen rekening houdt met duurzaamheidscriteria, zonder dat de rekeninghouder(s) specifieke duurzaamheidsvoorkeuren heeft/hebben.
  • De rekeninghouder(s) heeft/hebben geen interesse in duurzaam beleggen.
  • De rekeninghouder(s) wilt/willen uitsluitend duurzaam beleggen. Als de rekeninghouder(s) niet duurzaam kan/kunnen beleggen, dan belegt/beleggen hij/zij niet.
• Is er voor de houder van deze rekening een grote mate van afhankelijkheid voor verplichtingen (levensonderhoud, pensioen e.a.) na de beleggingshorizon?
  • Ja
  • Nee
• Wat is het gewenste beleggingsprofiel?
  • Zeer defensief
  • Defensief
  • Gematigd defensief
  • Gematigd offensief
  • Offensief
  • Zeer offensief
• Wie is/ zijn de UBO’s (Ultimate Beneficial Owners)?
• Mag er statutair belegd worden? Zo ja, zijn er restricties?
• Is er sprake van een stamrecht- en/ of een pensioenverplichting?
• Is de entiteit financieel gezond?
• Kan de nakoming van enige verplichting in gevaar komen door eventuele beleggingsverliezen op deze rekening?
• Is een recente jaarrekening in bezit?
• Uit welke activiteit(en) komen de omzet en resultaat overwegend vandaan?
• Wat is de herkomst van het voor beleggingen beschikbare vermogen?
• Wie is de rechtsgeldige vertegenwoordiger?
  • NAW gegevens van deze vertegenwoordiger
  • Oefen je een belangrijke openbare functie uit, of heb je een belangrijke openbare functie uitgeoefend in de afgelopen 12 maanden?
  • Oefent jouw echtgenoot/samenwonende partner, één van de kinderen of de ouders een belangrijke openbare functie uit, of heeft de echtgenoot/samenwonende of één van de kinderen of de ouders een belangrijke openbare functie uitgeoefend in de afgelopen 12 maanden?
  • Heb je ooit een geschil gehad met een financiële instelling?
• Gegevens tegenrekening