“De hypotheekrenteaftrek wordt alsmaar minder”

Feit of fabel? Als je een (andere) woning wil kopen, dan wil je natuurlijk precies weten wat de hypotheeklening je straks maandelijks kost. Netto, want dankzij de hypotheekrenteaftrek kun je een deel van de betaalde hypotheekrente aftrekken van de belasting. Wist je dat de hypotheekrenteaftrek een aflopende zaak is? Dat is geen fabel, maar een FEIT. Waarom?

1. De hypotheekrenteaftrek duurt maximaal 30 jaar.
2. In deze 30-jaars periode wordt de aftrek elk jaar iets minder wanneer je de hypotheekschuld annuïtair of lineair aflost.

Na 30 jaar verdwijnt de hypotheekrenteaftrek dus voor elke huizenbezitter. Dit is al sinds 2001 zo. En sinds 2013 wordt voor nieuwe leningen de aftrek elk jaar lager door de verplichte aflossing.

Zorg dat je weet wat dit voor jouw portemonnee betekent. Spoiler: de dalende aftrek kost je jaar-op-jaar vaak minder dan gedacht.

Lange historie

Dankzij de hypotheekrenteaftrek mag je nu nog een deel van de rente die je betaalt over de hypotheekschuld aftrekken van je belaste inkomen. Een aftrekpost met een lange historie. De hypotheekrenteaftrek maakt al sinds 1914 deel uit van de belastingplannen. Sinds de jaren 90 werd het door opeenvolgende overheden gebruikt om het eigenwoningbezit te stimuleren. Dat kost de schatkist veel geld, een van de redenen om vanaf 2001 de aftrek met verschillende maatregelen af te bouwen. Hoe verdere afbouw zal verlopen is niet bekend.

Onderstaand rekenvoorbeeld geeft je een idee van het effect van de dalende aftrek op je maandelijkse hypotheekbedrag. Het jaar in de eerste kolom is het jaar waarin de hypotheek is ingegaan.

Wat betaal jij straks?

Mooi zo’n voorbeeld, maar wat betekent de afbouw van de hypotheekrente in jouw situatie? Je adviseur van Viisi weet waar je rekening mee moet houden bij het berekenen van je hypotheeklasten. Wist je bijvoorbeeld dat:

> Je aftrek sowieso daalt

Om voor hypotheekrenteaftrek in aanmerking te komen moet je de lening minimaal lineair of annuïtair aflossen in 30 jaar. Dat geldt voor hypotheken die zijn afgesloten op of na 1 januari 2013. Met een annuïteitenhypotheek heb je door aflossing steeds minder hypotheekschuld uitstaan. In de eerste jaren van je hypotheek is de schuld hoog, je profiteert dan optimaal van de aftrek. Daarna daalt – bij gelijkblijvende rente – je aftrek.

> Je te maken krijgt met het eigenwoningforfait

De hypotheekrenteaftrek en het eigenwoningforfait zijn nauw verbonden in de belastingheffing. De renteaftrek zorgt voor een belastingverlaging. Over het ‘voordeel van de eigen woning’ – het eigenwoningforfait – betaal je juist belasting. In de inkomstenbelasting worden beide bedragen met elkaar verrekend. Het eigenwoningforfait is gebaseerd op de WOZ-waarde van je huis. In 2025 is dit voor de meeste huizen 0,35% van de WOZ-waarde. Voor dure woningen (met WOZ-waarde van meer dan € 1.330.000 is de bijtelling hoger.

> Hoge inkomens minder profiteren

Lange tijd was de hypotheekrenteaftrek afhankelijk van het belastingtarief in de hoogste schijf waarin je inkomen valt. Sinds 2024 is het aftrektarief gelijk aan het tarief in de 1e belastingschijf. Vooral woningeigenaren in de hoogste belastingschijf (inkomen boven € 76.817  in 2025) profiteren daardoor minder van de aftrek. Verdien je minder, dan merk je meestal minder van de afbouw van de aftrek, de aftrek vond immers al plaats tegen een lager tarief.

Is dit het hele verhaal? Nee. Per 2025 zijn er toch weer twee tarieven voor de hypotheekrenteaftrek mogelijk. Eén ding lijkt zeker: in Nederland zijn we er politiek nog niet aan toe om de hypotheekrenteaftrek heel eenvoudig te maken.

> De hypotheekrenteaftrek na 30 jaar stopt

Vanaf 2001 mag je je hypotheekrente maximaal 30 jaar aftrekken. Goed om rekening mee te houden, want na die periode stijgen de maandlasten. Voor veel woningeigenaren is dat nog ver weg. Maar had je in 2001 een woning, dan vervalt een (deel van je) hypotheekrenteaftrek in 2031.